ניתוח שיווי משקל הוא כלי להערכת פוטנציאל הרווח של מודל עסקי ולהערכת אסטרטגיות תמחור שונות. תוכל לאסוף בקלות עלויות קבועות, עלויות משתנות ואפשרויות תמחור ב- Excel כדי לקבוע את נקודת השוויון של המוצר שלך. זהו מספר היחידות שאתה צריך למכור במחיר שהגדרת כדי להתאזן.
צעדים
חלק 1 מתוך 5: יצירת טבלת העלויות המשתנות שלך
שלב 1. פתח את Excel וצור חוברת עבודה ריקה חדשה
תיצור מספר גיליונות בחוברת עבודה זו כדי לטפל במעקב אחר כל העלויות שלך.
שלב 2. לחץ על כפתור "+" ליד "גיליון 1" בתחתית המסך
פעולה זו תיצור גליון עבודה ריק חדש.
שלב 3. שנה את שם הגיליון החדש ל- "VariableCosts
" גיליון זה יכלול את הטבלה העוקבת אחר כל העלויות המשתנות של המוצר שלך, כגון משלוח, עמלה ועלויות אחרות.
שלב 4. צור תוויות כותרת לגיליון החדש
כדי ליצור טבלת עלויות משתנות בסיסיות, הזן "תיאור" ב- A1 ו- "סכום" ב B1.
שלב 5. הזן את שמות העלויות המשתנות של העסק שלך בעמודה A
מתחת לכותרת "תיאור", הזן את סוגי העלויות המשתנות איתן תתמודד עם המוצר שלך.
שלב 6. השאר את עמודה B ("כמות") ריקה לעת עתה
בהמשך התהליך תמלא את העלויות בפועל.
שלב 7. צור טבלה מהנתונים שהזנת
הפיכת הנתונים לטבלה תקל על חיבור נוסחאות מאוחר יותר:
- בחר את כל הנתונים, כולל שורת הכותרת והסכומים הריקים, על ידי לחיצה וגרירה של העכבר על כל התאים.
- לחץ על הלחצן "עיצוב כטבלה". תוכל למצוא זאת בכרטיסייה דף הבית. אם אתה משתמש ב- Excel for Mac, לחץ על הכרטיסייה טבלאות, לחץ על הלחצן "חדש" ולאחר מכן בחר "הוסף טבלה עם כותרות".
- סמן את התיבה "לשולחן שלי יש כותרות". פעולה זו תשמור את התוויות בשורה הראשונה כתוויות כותרת.
- לחץ על השדה "שם טבלה" בפינה השמאלית העליונה ושם אותו "VariableCosts".
חלק 2 מתוך 5: יצירת טבלת העלויות הקבועות שלך
שלב 1. לחץ על כפתור "+" לצד "VariableCosts" בתחתית המסך
פעולה זו תיצור גליון עבודה ריק נוסף.
שלב 2. שנה את שם הגיליון החדש ל- "FixedCosts
" גיליון זה יכלול את כל העלויות הקבועות עבור המוצר שלך, כגון שכר דירה, ביטוח ועלויות אחרות שאינן משתנות.
שלב 3. צור את תוויות הכותרת
בדומה לגיליון עלויות משתנות, צור תווית "תיאור" בתא A1 ותווית "סכום" בתא B1.
שלב 4. הזן את שמות העלויות הקבועות של העסק שלך בעמודה A
מלא את העמודה הראשונה עם תיאורים של העלויות הקבועות שלך, כמו "השכרה".
שלב 5. השאר את עמודה B ("כמות") ריקה לעת עתה
אתה תמלא את העלויות האלה לאחר שתיצור את שאר הגיליון האלקטרוני.
שלב 6. צור טבלה מהנתונים שהזנת
בחר את כל מה שיצרת בגיליון זה, כולל הכותרות:
- לחץ על הלחצן "עיצוב כטבלה" בכרטיסייה דף הבית.
- סמן את האפשרות "לשולחן שלי יש כותרות" כדי להפוך את שורה 1 לכותרות עבור הטבלה.
- לחץ על השדה "שם טבלה" ושם את הטבלה "עלויות קבועות".
חלק 3 מתוך 5: יצירת גיליון השיוויון
שלב 1. שנה את שם גיליון 1 ל- "BEP" ובחר אותו
גיליון זה יכלול את תרשים ה- BEP הראשי שלך (נקודת שיוויון). אינך צריך לשנות את שמו ל- "BEP", אך יהיה לך קל יותר לנווט בחוברת העבודה שלך אם כן.
שלב 2. צור את הפריסה עבור גיליון השיוויון שלך
למטרות דוגמה זו, צור את הגיליון שלך באמצעות הפריסה הבאה:
- A1: מכירות - זו התווית עבור קטע המכירות בגיליון האלקטרוני.
- B2: מחיר ליחידה - זה יהיה המחיר שתגבה עבור כל פריט שאתה מוכר.
- B3: יחידות שנמכרו - זה יהיה מספר היחידות שמכרתם במחיר שצוין במסגרת זמן מוגדרת.
- A4: עלויות - זוהי התווית עבור החלק עלויות בגיליון האלקטרוני.
- B5: עלויות משתנות - אלו הן עלויות המוצר שלך שיש לך שליטה עליהן (משלוח, שיעורי עמלה וכו ')
- B6: עלויות קבועות - אלו הן העלויות של המוצר שלך שאין לך שליטה עליהן (שכירות מתקנים, ביטוח וכו ')
- A7: הכנסה - זהו סכום הכסף שמכירת המוצרים שלך מייצר לפני בחינת העלויות.
- B8: שולי יחידה - זהו סכום הכסף שאתה מרוויח ליחידה לאחר בחינת העלויות.
- B9: מרווח ברוטו - זהו סכום הכסף הכולל שאתה מרוויח עבור כל היחידות שנמכרות לאחר עלויות.
- A10: BEP - זוהי התווית עבור הקטע 'נקודת שיוויון' בגיליון האלקטרוני.
- B11: יחידות - זהו מספר היחידות שאתה צריך למכור כדי להתאים להוצאות העלות שלך.
שלב 3. שנה את הפורמטים המספריים של תאי הפלט והקלט
יהיה עליך לשנות את הפורמטים המספריים של תאים מסוימים על מנת שהנתונים שלך יופיעו כראוי:
- הדגש את C2, C5, C6, C8 ו- C9. לחץ על התפריט הנפתח בקטע "מספר" בכרטיסיה בית ובחר "מטבע".
- הדגש את C3 ו- C11. לחץ על התפריט הנפתח ובחר "עוד פורמטים של מספרים". בחר "מספר" ולאחר מכן הגדר "מקומות עשרוניים" ל- "0."
שלב 4. צור טווחים לשימוש בנוסחאות
בחר וצור את הטווחים הבאים כדי שהנוסחאות שלך יפעלו. פעולה זו תיצור משתנים הניתנים לחיבור לנוסחאות שלך, ומאפשרים לך להתייחס ולעדכן ערכים אלה בקלות.
- בחר B2: C3 ולאחר מכן לחץ על הכרטיסייה "נוסחאות". לחץ על "צור מבחירה" ולאחר מכן לחץ על "אישור".
- בחר B5: C6 ולאחר מכן לחץ על הכרטיסייה "נוסחאות". לחץ על "צור מבחירה" ולאחר מכן לחץ על "אישור".
- בחר B8: C9 ולאחר מכן לחץ על הכרטיסייה "נוסחאות". לחץ על "צור מבחירה" ולאחר מכן לחץ על "אישור".
- בחר B11: C11 ולאחר מכן לחץ על הכרטיסייה "נוסחאות". לחץ על "צור מבחירה" ולאחר מכן לחץ על "אישור".
חלק 4 מתוך 5: הזנת הנוסחאות שלך
שלב 1. הזן את נוסחת העלויות המשתנות
זה יחשב את סך העלויות המשתנות למספר הפריטים שאתה מוכר. לחץ על C5 והזן את הנוסחה הבאה:
= SUM (עלויות משתנות)*יחידות_מכירה
שלב 2. הזן את נוסחת העלויות הקבועות
זה יחשב את סך העלויות הקבועות של המוצר שלך. לחץ על C6 והזן את הנוסחה הבאה:
= SUM (עלויות קבועות)
שלב 3. הזן את נוסחת שולי היחידה
פעולה זו תחשב את השוליים שאתה עושה לאחר בחינת עלויות משתנות. לחץ על C8 והזן את הנוסחה הבאה:
= Price_Per_Unit-SUM (VariableCosts)
שלב 4. הזן את נוסחת הרווח הגולמי
זה קובע את הסכום הכולל שאתה מרוויח עבור כל היחידות שאתה מוכר לאחר עלויות משתנות. לחץ על C9 והזן את הנוסחה הבאה:
= Unit_Margin*Units_Sold
שלב 5. הזן את נוסחת BEP
זה לוקח את העלויות הקבועות שלך ומשווה אותן לשוליים שלך, ומודיע לך כמה יחידות אתה צריך למכור כדי להתאזן. לחץ על C11 והזן את הנוסחה הבאה:
= IFERROR (Fixed_Costs/Unit_Margin, 0)
חלק 5 מתוך 5: קביעת נקודת השיוויון
שלב 1. הזן את העלויות המשתנות של העסק שלך
חזור לטבלת VariableCosts ומלא את כל העלויות הקשורות למוצר שלך. ככל שאתה כאן מדויק יותר, כך חישוב ה- BEP שלך יהיה מדויק יותר.
כל עלות בטבלה VariableCosts צריכה להיות ליחידת מכירה
שלב 2. הזן את העלויות הקבועות של העסק שלך
הזן עלויות אלה בטבלת העלויות הקבועות שלך. אלו הן עלויות ניהול העסק שלך, וכולן צריכות להיות מוגדרות לאותו מרווח (למשל, עלויות חודשיות).
שלב 3. הזן מחיר ליחידה
בגיליון ה- BEP, הזן מחיר מוערך ראשוני ליחידה. תוכל להתאים זאת תוך כדי ביצוע החישובים
שלב 4. הזן את מספר היחידות שאתה רוצה למכור
זהו מספר היחידות שאתה מתכוון למכור באותו זמן כמו העלויות הקבועות שלך. לדוגמה, אם העלויות הקבועות שלך כוללות שכירות חודשית וביטוח, היחידות הנמכרות יהיו מספר היחידות שנמכרות באותה פרק זמן.
שלב 5. קרא את הפלט "יחידות"
תא הפלט יחידות (C11) יציג את מספר היחידות שתצטרך למכור בטווח הזמן שלך כדי להתאזן. מספר זה ישתנה בהתאם למחיר ליחידה וכן לטבלאות עלויות משתנות ועלויות קבועות.
שלב 6. בצע התאמות למחיר ולעלויות
שינוי המחיר ליחידה ישנה את מספר היחידות שאתה צריך כדי לאזן אותן. נסה לשנות את המחיר ולראות מה קורה עם ערך ה- BEP שלך.
